（遼國(guó)資〔2010〕55號(hào)）
第一條 為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范省屬企業(yè)投資行為,提高省屬企業(yè)投資決策的科學(xué)性、民主性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合省屬企業(yè)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于遼寧省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱企業(yè)投資行為主要包括：
（一）固定資產(chǎn)投資：基本建設(shè)和技術(shù)改造等；
（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資：投資設(shè)立權(quán)屬企業(yè)、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)權(quán)屬企業(yè)追加投資等；
（三）無形資產(chǎn)投資：購(gòu)買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、采礦權(quán)等；
（四）金融投資：投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、金融衍生品以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)取?/span>
第四條 省國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資行為依法履行下列職責(zé)：
（一）組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向；
（二）負(fù)責(zé)企業(yè)年度投資計(jì)劃的審議和投資項(xiàng)目的審核和備案管理；
（三）對(duì)企業(yè)投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行稽查、審計(jì)、后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督；
（四）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度。
第五條 企業(yè)是投資行為主體，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)年度投資計(jì)劃的制訂與實(shí)施；
（二）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究、決策、實(shí)施和后評(píng)價(jià)，并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)；
（三）建立健全投資管理制度，加強(qiáng)投資管理；
（四）對(duì)所出資企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)。
第六條 省國(guó)資委設(shè)立企業(yè)投資項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，對(duì)企業(yè)報(bào)省國(guó)資委的投資項(xiàng)目進(jìn)行審議、論證，為省國(guó)資委提供決策咨詢。
企業(yè)投資項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)由省國(guó)資委有關(guān)處室負(fù)責(zé)人及外聘專家組成，具體人員由省國(guó)資委確定。
第七條 企業(yè)投資活動(dòng)和國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；
（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；
（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力；
（五）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展；
（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；
（七）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；
（八）充分進(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。
主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)省國(guó)資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，并于當(dāng)年1月31日前報(bào)省國(guó)資委備案。企業(yè)年度投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：
（一）總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；
（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；
（三）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。
第九條 省國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行審核和備案管理。
（一）企業(yè)下列投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)省國(guó)資委審核：
1、主業(yè)的重大投資項(xiàng)目。即：企業(yè)投資總額達(dá)到企業(yè)凈資產(chǎn)5%及以上的投資項(xiàng)目，或生產(chǎn)類企業(yè)投資總額達(dá)到2億元及以上的項(xiàng)目、非生產(chǎn)類企業(yè)投資總額達(dá)到5000萬元及以上的項(xiàng)目、投資類企業(yè)投資總額達(dá)到3億元及以上的項(xiàng)目；
2、非主業(yè)投資項(xiàng)目；
3、投資總額達(dá)到1000萬元及以上的境外投資項(xiàng)目；
4、與非國(guó)有及非國(guó)有控股企業(yè)、組織和個(gè)人合作的投資項(xiàng)目；
5、參股的投資項(xiàng)目；
6、全資或控股新公司的設(shè)立；
（二）省國(guó)資委認(rèn)為特別重大的投資項(xiàng)目，經(jīng)省國(guó)資委審核后，需報(bào)省政府批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
（三）除需報(bào)省國(guó)資委審核的投資項(xiàng)目外，企業(yè)其他投資項(xiàng)目原則上在實(shí)施前需報(bào)省國(guó)資委備案。投資規(guī)模較小的，企業(yè)也可自行決定是否報(bào)省國(guó)資委備案。
第十條 需由省政府或其他有關(guān)部門批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在上報(bào)省政府或其他有關(guān)部門的同時(shí)，將有關(guān)文件抄送省國(guó)資委，企業(yè)還須將省政府或其他有關(guān)部門的回復(fù)意見報(bào)省國(guó)資委備案。
第十一條 審核程序如下：
（一）對(duì)需審核的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)在相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)作出決議后7天內(nèi)向省國(guó)資委書面報(bào)告。
（二）企業(yè)上報(bào)的審核事項(xiàng)，申報(bào)資料齊全的，省國(guó)資委應(yīng)在20日內(nèi)作出審核決定，并給予書面回復(fù)。回復(fù)一般分為下列三種方式：
1．通過。
2．提示。對(duì)存在問題的項(xiàng)目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
3．否決。對(duì)存在嚴(yán)重問題的項(xiàng)目予以否決。
（三）對(duì)于確需延長(zhǎng)審核時(shí)間的，省國(guó)資委應(yīng)及時(shí)通知企業(yè)。
第十二條 省國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理時(shí)，主要依據(jù)下列內(nèi)容對(duì)投資項(xiàng)目予以審核：
（一）是否符合本辦法第七條有關(guān)規(guī)定；
（二）是否符合定量指標(biāo)的要求，主要包括：
1、投資方向。非主業(yè)投資占總投資的比重一般控制在10％以下；
2、投資資金構(gòu)成。自有資金占總投資的比重一般為30％以上；
3、投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模不應(yīng)超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)處于合理水平；
4、企業(yè)新開工項(xiàng)目占年度投資額的比重應(yīng)處于合理范圍內(nèi)。
（三）對(duì)出現(xiàn)下列情況的，視為存在嚴(yán)重問題，省國(guó)資委將予以否決：
1、不符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；
2、違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；
3、非主業(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，影響主業(yè)發(fā)展的；
4、資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的。
第十三條 備案程序如下：
（一）對(duì)需備案的投資事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)在相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)作出決議后7天內(nèi)向省國(guó)資委書面報(bào)告。
（二）對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，除對(duì)存在的問題進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù)。省國(guó)資委自收到備案項(xiàng)目的完整材料后20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。
第十四條 企業(yè)辦理投資項(xiàng)目的審核或者備案，應(yīng)當(dāng)向省國(guó)資委報(bào)送以下材料：
（一）審核項(xiàng)目的申請(qǐng)文件（包括企業(yè)基本情況、擬投資項(xiàng)目情況等），或者備案項(xiàng)目的《省屬企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》；
（二）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或有關(guān)專家咨詢論證意見;
（三）董事會(huì)決議及會(huì)議記錄；
（四）投資項(xiàng)目的法律意見書；
（五）投資合作方有關(guān)情況的說明、證明文件；
（六）經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告;
（七）其他文件材料。
第十五條 審核后的投資項(xiàng)目，一年內(nèi)未實(shí)施或未開工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)向省國(guó)資委申請(qǐng)延期或者注銷。未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原核準(zhǔn)文件自行作廢。
第十六條 企業(yè)應(yīng)對(duì)所有申報(bào)材料內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。企業(yè)以提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得審核文件的，經(jīng)查實(shí)，省國(guó)資委撤銷對(duì)該項(xiàng)目的核準(zhǔn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
省國(guó)資委工作人員對(duì)企業(yè)報(bào)送的有關(guān)材料負(fù)有保密義務(wù)。
第十七條 企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省國(guó)資委書面報(bào)告:
（一）對(duì)投資額、資金來源等進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的；
（二）對(duì)股權(quán)比例進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
（三）投資額超出投資預(yù)算20%以上的；
（四）投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益情況的；
（五）需要向省國(guó)資委報(bào)告的其他情況。
第十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照省國(guó)資委要求對(duì)投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，定期報(bào)送投資項(xiàng)目實(shí)施情況，并于每年1月31日前向省國(guó)資委書面報(bào)告上一年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況。
第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)管理，將重大投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)省國(guó)資委備案。
省國(guó)資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。必要時(shí)直接組織有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)重大投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)。
第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資管理制度，并報(bào)省國(guó)資委備案。企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限；
（二）投資行為所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；
（三）投資項(xiàng)目可行性研究、論證工作管理；
（四）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過程的管理；
（五）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施的管理；
（六）投資風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資行為可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；
（七）責(zé)任追究制度。
第二十一條 省國(guó)資委對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃和投資項(xiàng)目的審核、備案、實(shí)施及后評(píng)價(jià)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
對(duì)企業(yè)不辦理和不按規(guī)定辦理投資計(jì)劃、投資項(xiàng)目的審核或者備案手續(xù)的，限期糾正，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十二條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，依照法律、法規(guī)和有關(guān)文件追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十三條 企業(yè)對(duì)其所出資企業(yè)的投資行為參照本辦法規(guī)定履行出資人職責(zé)，其重要子企業(yè)的重大投資行為按本辦法執(zhí)行。
第二十四條 本暫行辦法由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本辦法自下發(fā)之日起施行。省國(guó)資委遼國(guó)資〔2005〕106號(hào)文件印發(fā)的《遼寧省監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行規(guī)定》同時(shí)廢止。